003032传智教育2023年三季度财务分析详细报告

2024年2月3日发(作者：)

传智教育2023年三季度财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

传智教育2023年三季度资产总额为180,509.66万元，其中流动资产为139,014.18万元，主要以货币资金、交易性金融资产、一年内到期的非流动资产为主，分别占流动资产的61.46%、32.64%和2.3%。非流动资产为41,495.48万元，主要以使用权资产、无形资产、其他非流动资产为主，分别占非流动资产的41.63%、18.82%和8.62%。

2021年三季度

数值 百分比(%)

176,753.76

129,941.32

89,181.65

31,700

5,246.31

46,812.44

0

资产构成表(万元)

项目名称

总资产

流动资产

货币资金

交易性金融资产

一年内到期的非流动资产

非流动资产

使用权资产

2022年三季度

数值 百分比(%)

2023年三季度

数值 百分比(%)

100.00

77.01

47.33

25.13

1.77

22.99

9.57

100.00 189,237.53

73.52 151,527.27

50.46 44,698.12

17.93 101,240.35

2.97 3,355.99

26.48 37,710.26

- 0

100.00 180,509.66

80.07 139,014.18

23.62 85,441.41

53.50 45,368.26

1.77 3,193.88

19.93 41,495.48

- 17,274.8

内部资料，妥善保管

第 1 页 共 35 页

无形资产

其他非流动资产

377.14

5,878.9

0.21 305.64 0.16 7,808.93

3.62 3,576.63

4.33

1.98 3.33 6,844.61

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的94.1%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。

2021年三季度

数值 百分比(%)

129,941.32

89,181.65

31,700

5,246.31

127.06

0

971.94

740.7

流动资产构成表(万元)

项目名称

流动资产

货币资金

交易性金融资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

合同资产

应收账款

预付款项

2022年三季度

数值 百分比(%)

2023年三季度

数值 百分比(%)

100.00

61.46

32.64

2.30

1.33

1.22

0.53

0.43

100.00 151,527.27

68.63 44,698.12

24.40 101,240.35

4.04 3,355.99

0.10

-

0.57

23.95

0

940.61

100.00 139,014.18

29.50 85,441.41

66.81 45,368.26

2.21 3,193.88

0.02 1,848.45

- 1,694.96

0.72

0.62

729.91

603.58

0.75 1,097.56

3.资产的增减变化

内部资料，妥善保管

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2023年三季度总资产为180,509.66万元，与2022年三季度的189,237.53万元相比有所下降，下降4.61%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加40,743.3万元，使用权资产增加17,274.8万元，无形资产增加7,503.29万元，其他流动资产增加1,824.51万元，合同资产增加1,694.96万元，递延所得税资产增加143.31万元，共计增加69,184.16万元；以下项目的变动使资产总额减少：交易性金融资产减少55,872.09万元，其他非流动资产减少3,267.98万元，长期应收款减少1,282.13万元，长期待摊费用减少980.22万元，应收账款减少367.65万元，预付款项减少337.03万元，一年内到期的非流动资产减少162.11万元，共计减少62,269.21万元。各项科目变化引起资产总额减少8,727.87万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2023年三季度应收账款所占比例基本合理。2023年三季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈利能力较强，资产结构合理。

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6.资产结构的变动情况

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2022年三季度相比，资产结构偏差。

资产主要项目变动情况表(万元)

项目名称

总资产

流动资产

交易性金融资产

货币资金

其他流动资产

合同资产

应收账款

预付款项

一年内到期的非流动资产

非流动资产

使用权资产

无形资产

其他非流动资产

长期应收款

长期待摊费用

递延所得税资产

2022年三季度

数值 差值 增长率(%) 数值

189,237.53 12,483.77

151,527.27 21,585.95

101,240.35 69,540.35

44,698.12 -44483.54

23.95

0

1,097.56

940.61

-103.11

0

125.62

199.9

2023年三季度

差值 增长率(%)

-4.61

-8.26

-55.19

91.15

7,618.8

-

-33.50

-35.83

-4.83

10.04

-

-47.75

-67.00

-28.63

9.12

7.06 180,509.66 -8727.87

16.61 139,014.18 -12513.08

219.37 45,368.26 -55872.09

-49.88 85,441.41 40,743.3

-81.15 1,848.45 1,824.51

- 1,694.96 1,694.96

12.92

26.99

729.91

603.58

-367.65

-337.03

-162.11 3,355.99 -1890.32

37,710.26 -9102.18

0

305.64

6,844.61

1,913.76

1,571.61

0

-71.51

965.71

-284.33

107.9

-36.03 3,193.88

-19.44 41,495.48 3,785.22

- 17,274.8 17,274.8

16.43 3,576.63 -3267.98

-12.94 631.63 -1282.13

-980.22

143.31

-24.12 2,443.38

7.37 1,714.92

-18.96 7,808.93 7,503.29 2,454.96

3,423.6 -1088.19

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第 4 页 共 35 页

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

传智教育2023年三季度负债总额为35,518.67万元，所有者权益为144,990.99万元，其中实收资本为40,244.75万元，资产负债率为19.68%。在负债总额中，流动负债为23,544.76万元，占负债总额的66.29%；非流动负债为11,973.91万元，占负债总额的33.71%。

2021年三季度

数值 百分比(%)

176,753.76

120,011.02

31,007.31

25,735.43

负债及权益构成表(万元)

项目名称

负债及权益总额

所有者权益

流动负债

非流动负债

2022年三季度

数值 百分比(%)

2023年三季度

数值 百分比(%)

100.00

80.32

13.04

6.63

100.00 189,237.53

67.90 132,096.6

17.54 39,125.1

14.56 18,015.83

100.00 180,509.66

69.80 144,990.99

20.68 23,544.76

9.52 11,973.91

2.流动负债构成情况

企业收入分配性的负债占流动负债的18.78%。企业短期融资性负债占流动负债的0%。企业经营活动派生的负债占流动负债的0%。企业其它应付款占流动负债的0%。

内部资料，妥善保管

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