国税、地税的报税方式方法

2024年4月17日发(作者：)

国税、地税的报税方式方法

一、国税

（1）电话语音报税简介：

目前电话语音报税系统可受理当期增值税及消费税、企业所得税（定率征收）的正常申报、补申报，

清缴税款及查询以往申报纳税纪录等，其它税务事宜需上门办理。电话语音报税系统每天24小时受理申报

纳税（含节假日）。电话语音报税纳税申报期：通常为每月1-15日，如有特殊规定，以主管国税机关通知

为准。每月纳税申报期后，电话语音报税系统仍接受纳税人当期逾期的纳税申报，并按规定加收滞纳金和

罚款。

拨打12366——根据语音提示选择报税——输入国税纳税人编码（12位数）——输入密码（6位数）

——语音提示所报税种和税种所属时期。详见电话语音报税流程图。

（2）网上报税：

登陆广州市数字证书管理中心（）在线申请数字证书或者去所在区国税管理分局

领取申请表格，填好后上交税局办理数字证书。取得数字证书后，登陆下载数字证书

驱动程序并激活数字证书（一台电脑正常情况下下载一次驱动程序就可以了）。报税时将数字证书插入电脑

USB接口，登陆广州市国家税务局网站，点击网上办税区，选择证书登陆，输入PIN码，

PIN码默认为123456，进入报税区域后。具体报税步骤：选择申报征收→选择申报税种→进入申报表→如

果是申报增值税，在填写纳税申报表时请注意填写收入金额为不含税的销售收入；如果申报企业所得税，

按照利润表中的利润总额填写→点击计算→确认税额是否相符→点击提交→点击现在去缴税→点击清缴税

款→点击确定，进行纳税申报。增值税一般纳税人和小规模纳税人的纳税申报表有所区别，具体内容系统

会根据企业情况自带出来。

报表打印方法：插入数字证书→登陆广州市国家税务局网站，点击网上办税区，选

择证书登陆，输入PIN码，进入报税区域→点击申报征收→在申报表查询区域，在下拉菜单选择所需凭证

种类→选择所属起止日期→点击查询→点击应征凭证序号下方的数字序号进入申报表→在页面最下方点击

打印按钮即可。

二、地税

主要税种有：营业税、城建税、教育费附加、堤围费（半年一交）、个人所得税

1、网上报税简介

第一步：上网登陆广州市网上地税局(网址：或)，进入

“办税大厅”，并进入网上报税软件下载页面。

第二步：在软件下载页面中，正确输入您的9位“企业代码”（就是税务登记证号的

后9位）和“批准文号”(就是 “核准申报纳税方式通知书”中第二行中的号码)，然后点击

“下载网上报税软件”按钮。

第三步：下在完成后双击报税软件图标后，进入系统蓝色主界面，点击界面上的“登

录系统”图标——选择“下一步”——选择“确定”——输入企业代码和报税密码，选择登

录

第四步：登录成功后，可以进行申报纳税了，点击“新建报表”——系统将要求您选

择税款类型和录入类型，作完选择后，点击“确定”——在出现的界面中点击选择增加申报

表：增加一个或多个申报表，以便填写。

第五步：填写综合申报表，综合申报表用于申报各种流转类地方税费及地方税税种，

不能申报企业所得税和个人所得税

（1） 在"税种"一栏中，用鼠标按住滚动条，使之上下翻滚，当翻滚到用户想填入的

税种时，点击该项即可选中。并以相同的方法来选择子目。其中，白色为核定税种或子母，

灰色为非核定税种或子母。

（2） 应于不同的税种及子目，"营业总额"、"允许扣除金额"、"计税费金额/计税数

量"可能允许录入，有的栏目可能不允许录入。允许录入的栏呈白色，不允许录入的栏呈灰

色。

（3） 按照正确的格式在"所属时期"一栏中录入税款所属期。

第六步：填写企业所得税表，在该表中逐行录入各个项目，系统将自动计算出应纳税所

得额。

（1） 进入申报表后，先录入企业所得税的"税款所属时期"。请保证税款所属时期的格式

的正确性。对于按季申报企业所得税的企业，格式应类似于 “2004 01-03”；对于按

月申报企业所得税的企业，格式应类似于“2004 04-04”。

（2） 逐行录入各个项目。

（3） 用户可以通过敲回车键，把光标移动到下一栏。

第七步：零申报表用于企业对营业税、个人所得税、城市建设维护税以及企业所得税（带征）

进行零申报。

（1） 选择需要进行零申报的税种、子目，同综合申报一样，白色为核定的税种或子目。

（2）正确填入所属时期，如"2004 01-01"。

第八步：在录入完毕后，单击"保存申报表"按钮，保存申报表后, 点击"发送申报表"按钮, 地

税机关将进行计税，并返回计税结果，如果计税结果显示完全成功(如下图)，应仔细核对企

业、个人或跨区申报号的名称是否正确，每个税种的应纳金额、以及应纳总额是否正确。另

外，还须核对所属银行和扣款帐号是否正确。为节省时间，最好事先计算好应纳税额，以便

及时与税局返回的结果对照。结果无误，点击确认。

2、个人所得税明细申报

第一步：登陆个人所得税申报软件技术服务网（），下载个人所得税明

细申报报税软件。

第二步：企业信息登记：进入个税申报软件，软件初始化密码是888888，进入后可以

改密码。进入企业信息登记模块，点击新增行→点击编辑行,进入企业信息登记界面后，所

有带*号的项目为必填项目，填写完毕后点击确认→保存。

第三步：个人信息登记：进入个人信息登记模块→点击新增行→点击编辑行，进入个人

信息登记界面，所有带*号的项目为必填项目，填写完毕后点击确认→保存。（本步骤要求本

公司所有在册人员全员录入，即无论是否达到1600元起征点均应录入）

第四步：申报数据录入：通过下拉菜单选择所得期间→选择申报类型，一般情况下都是

正常申报，选择纳税人国籍及地区，如果公司没有外籍人员的话，直接选择国内人员即可→

进入界面→点击选择申报纳税人，选择本月工资中列示的人员，在人员姓名前的方格打√，

点击确定进入→双击个人姓名录入申报数据→所有人的收入数据都录入完毕后点击保存→

点击计算汇总→查看软件计算出来的税金与自己计算的税金是否一致→一致的话点击返回，

若税额不一致时，点击更改记录，查看是否数据录入不准确。

第五步：报盘文件模块：进入报盘文件模块→点击一次正常申报行→点击生成报盘报盘

文件按钮→弹出本月未申报人员列表，确认是否本月未列支工资，点击继续→点击确定→点

击“是”查看报盘文件存放位置，若确定知道存放位置的话选择“否” →点击返回。

第六步：进行网络报盘或门前申报（登陆广东省地方税务局网站

）

→

点击进入办税大厅→输入用户名和密码，用户名为企业地税纳税人编码，初始密码为111111，

点击登陆，进入网上办税大厅→点击屏幕左边的网上办税大厅→点击申报纳税→点击申报税

种选择→点击个人所得税登记申报→点击个人所得税代扣代缴明细申报→点击进入代扣代

缴明细申报按钮→点击浏览→找到c:program files广东省个人所得税申报软件TMP以公司

名称命名的文件夹以当天日期命名的文件夹，双击报盘文件→点击预览上传→点击确认上

传→看到已成功上传的结果后，过一两天后再上地税网站查询报盘结果。

第七步：查询明细申报情况：进入广东省地方税务局网站→进入个税申报区域→点击明

细申报情况查询→选择开始日期和截止日期→查看处理结果，若看到处理出错的结果，则删

除上传文件，回到个人所得税申报软件，重新制作报盘文件；若看到“已清缴”的处理结果，

则回到个人所得税申报软件，设置报盘结果。

第八步：设置报盘结果：进入个人所得税申报软件→进入报盘文件管理模块→点击设置

报盘结果→点击需设置结果的报盘文件→点击申报结果设置→选择登记与申报成功，则表示

本月申报个税工作完全结束；如果报盘结果有问题，需要重新制作报盘文件时，则选择登记

与申报失败选项，我们就可以返回申报数据录入模块修改修改申报数据。

以上是现时的常规报税方法介绍，仅供参考，不尽之处，有待不断完善。

顾茁蒂整理

2006年12月.21日