公司固定资产管理制度

公司固定资产管理制度

公司固定资产管理制度4篇

公司固定资产管理制度1

为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，

特制定本制度。

一、固定资产的标准

固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具

以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物

品，单位价值在20xx元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管

理。

二、固定资产的分类

固定资产类别折旧计提年限净残值率

1、房屋及建筑物 20 10%

2、机器设备 10 10%

3、运输工具 10 10%

4、计算机设备 5 10%

5、办公家具及设备 5 10%

三、固定资产的管理部门

根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理;

由IT部对计算机设备进行管理;由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。

各具体管理部门应：

1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。

2、对固定资产进行统一分类编号

3、对固定资产的使用落实到使用人(机器设备落实到组)

四、固定资产核算部门

1、财务部为公司固定资产的核算部门

2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐

3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理

4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐

实相符，保持帐、物、卡一致。

五、固定资产的购置

1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”(格式后附

1)，由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。

2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请

表”(格式后附2)，报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表

中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。

3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产

验收清单”(格式后附3)一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格

型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份

交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台

帐，落实使用责任人。

六、固定资产的转移

1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移

申请单”一式四联(格式后附4)，送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，

第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交会计部门，第三联送交移

入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登

记。

2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进

行帐务处理。

3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，

以便监督管理。

七、固定资产的出售

固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写“闲置固

定资产明细表”(格式后附5)，管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：

1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固

定资产出售申请表”(格式后附6)

2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部

门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。

3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处

置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。

4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产

进行相应的帐务处理。

八、固定资产报废

1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申

请，填写“固定资产报废申请表”(格式后附6)，交固定资产管理部门报财务总监

和总经理审批。

2、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定

资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。

3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐

务处理。

九、固定资产编号

1、编号原则：按大类、所在部门的成本中心号、顺序号、取得年月编

制。

1、房屋及建筑物 代码为01

2、 机器设备 代码为02

3、 运输工具代码为03

4、计算机设备代码为04

5、办公家具代码为05

如：财务部20xx年7月购置一台计算机，则编号为

JINTAK 04 7536 007 200607

资产大类成本中心顺序号购置年月

十、固定资产的清查

公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和

财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”(格式后附7)，

详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实

物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报

告表”，列出原因和责任，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理批准后，

财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。

公司固定资产管理制度2

一、制定目的

为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、采

购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实

际情况，特制定本制度。

二、固定资产的标准

本公司将单位价值在元以上或使用期限超过年的设备、器具、工具，作为

固定资产管理。

三、固定资产的分类

1、电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话，装

订机等相关办公设备;

2、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等;

3、其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品。

四、固定资产的管理

固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，都由行政部统一管理。分

发到个人使用的固定资产，由个人管理和保管。

行政部管理职责：

1、审核部门要求申购的固定资产是否合理;

2、验收采购回来的固定资产是是否合格，合格后入库;

3、将固定资产的日常管理和使用落实到个人;

4、对固定资产的变更进行记录;

5、审核使用年限过长的固定资产是否可以报废;

6、对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符。

个人管理职责：

1、负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实施“谁使用，

谁保管”的原则。固定资产发生遗失，非正常损耗，保管人应当承担赔偿责任。若

非正常损耗，保管人能够指证责任人的，免除赔偿责任;

2、保持固定资产的日常清洁卫生;

3、固定资产损坏以后，及时上报行政部修理或更换。

固定资产核算部门

1、财务部为公司固定资产的核算部门;

2、财务部设置固定资产账目;

3、财务部对固定资产的增减变动进行财务处理;

4、财务部会同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符;

5、根据实际情况协同固定资产管理部门(行政部)对资产计提减值准备。

五、固定资产的购置

1、公司实施“谁使用，谁申购”的原则进行申购。各部门要购置固定资

产，需填写“固定资产申购单”(格式后附一)，由部门经理、财务经理、总经理审

核后，行政部备案;

2、经批准后，由行政部安排专人负责采购，一定要写清楚购买物品的品

牌、规格、数量、金额;

3、固定资产收到后，由行政部负责验收并同时对固定资产进行编号;

4、各部门应于每月25日之前将下月的固定资产申购单交到行政部，审核

完成后，采购部应在次月10日前完成采购流程，行政部验收后交到使用人手中。

六、固定资产的变更

1、固定资产在公司内部员工之间变更调拨，需填写“固定资产变更

表”(格式后附二)，由部门经理、行政部审核通过后，将固定资产变更单交行政部

办理转移登记后方可更换;

2、在固定资产变更后，固定资产号码重新编号。

七、固定资产的出售

固定资产使用部门应将闲置的固定资产告知行政部，填写“闲置固定资产

明细表”(格式后附三)，提出处理意见，由行政部核定是否有使用价值。

1、固定资产如需出售处理，需由行政部提出申请，填写“固定资产出售

申请表”(格式后附四);

2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部

门经理和财务部审批;

3、固定资产出售申请经批准后，行政部对该固定资产进行处置;

4、如有需要财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对

固定资产进行相应的财务处理。

八、固定资产编号

编号原则：

1、自年月日起对公司所有固定资产予以整理编号;

2、固定资产编号：公司简称拼音首字母―使用部门―购置年月+编号：

九、固定资产的清查

1、公司建立固定资产盘点制度，盘点分年中和年终两次，由行政部和财

务部共同执行，使用部门配合执行;

2、固定资产的盘点应填制“固定资产盘点明细表”(格式后附五)，详细

反应所盘点的固定资产的实有数、拥有人、存放地等，并与固定资产帐面数核对，

做到帐物相符。若有盘盈或盘亏，列出原因和责任，报部门经理、行政部、财务部

和总经理批准后，财务部进行相应的财务调整。

十、本制度由财务部、行政部共同监督实施;解释权归行政部。

十一、本制度自发布之日起实行。

附件一：《固定资产申购单》

附件二：《固定资产变更表》

附件三：《闲置固定资产明细表》

附件四：《固定资产出售申请表》

附件五：《固定资产盘点明细表》

公司固定资产管理制度3

1目的和范围

1.1为了使爱如家健康管理有限公司固定资产管理程序更加规范，并且能

合理配置和有效利用公司的固定资产，特建立本制度。

1.2适用于爱如家健康管理有限公司各子公司、分公司，固定资产管理，

包括固定资产的分类、购置、登记编号、记价、折旧、使用、保养维修、盘点和处

理等。

1.3本文件适用于爱如家健康管理有限公司各子公司、分公司。

2职责

2.1总部人事行政部：负责公司固定资产的日常管理，包含括固定资产的

购置、报价、核价、采购、登记编号、盘点、维修、使用监控和异动管理等。

2.2各职能部门：负责本部门所使用或管理的固定资产的验收、保管、维

护。

2.3财务部：负责固定资产的购置评估、付款、计价、折旧管理、盘点与

报废的验证等。

2.4总部副总经理/总经理：负责固定资产的购置审批。

2.5子公司行政：负责本区域固定资产的购置评估、采购、登记编号、盘

点、维修、使用监控、异动管理等。

3引用文件，资料

3.1无

4定义与术语

4.1固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：为生产商品、提供劳

务、出租或经营管理而持有的；使用寿命超过一个会计年度。对于集团公司而言，

单位价值超过20xx元（含20xx元；包含从同一供应商、同一批次购进的资产组总

额）、使用寿命超过一年即作为固定资产管理。

在实际操作中，除以上原则外，以下类别的资产规定其不管金额大小及使

用寿命长短，统一确认为固定资产，包括：

办公桌椅、展示柜（货架）

车辆（包含仓库叉车）

电脑、POS机、服务器、摄像头、打印机、复印机、传真机、扫描仪、投

影仪、保险箱、数码相机、液晶电视、空调

4.2种类：

5制度内容

5.1编码规则：

5.1.1公司以固定资产编码卡作为固定资产标示。固定资产编码卡包括资

产名称、编号、规格、使用部门和购置日期等内容；

5.1.2新购固定资产在验收合格，经人事行政贴上固定资产编码卡后，方

可交付使用；但如果是厂房建设物及其附属设施，只登记数量，不进行编码；

5.1.3固定资产编码组成：省份代码-子公司（分公司）代码-

Z①―②②②②―③③③③

其中：省份代码及分公司代码参照人事编码，子公司即为00

大写字母Z标示固定资产编号

①为固定资产分类标识，用一个大写英文字母表示。

A表示计算机（电脑）；

B表示计算机外围设备、数码相机、投影、打印机等；

C表示家具；

D表示电器；

E表示仪器；

F表示交通运输工具；

G表示器具或工具、办公家具；

H表示服务器、路由器等IT专用设备

I表示传真机

J表示收银机

②为固定资产购入年份，用4位阿拉伯数字表示；

③为固定资产流水号，用4位阿拉伯数字表示；

5.1.4无形资产编码原则除前三位以WAB表示，其他原则参照固定资产编

码原则。

5.2购置与领用

5.2.1各子公司因工作需要添置固定资产，须按子公司当年的年度固定资

产添置预算和固定资产配置表填写《固定资产购置申请表》，同时在月预算表中反

映，由相关的申请部门负责人给区总确认后，以传真的形式发送至总部相关部门负

责人上报；如超出预算范围，必须同时附上详细情况说明。预算外固产资产的添置

费不得超过全年预算的20%；

5.2.2由总部营运部负责人或总部相关部门负责人确认后，将子（分）公

司填写的《固定资产购置申请表》转送至人事行政部负责人，人事行政部负责人根

据所有子公司固定资产使用情况给出处理意见。如需购置，将最终确认后的《固定

资产购置申请表》的转送至财务部负责人，再由公司财务部依财务流程拨款至各子

公司，由各子公司固定资产管理员按确认的标准购买。《固定资产购置申请表》由

财务部存档；

5.2.3各子公司人事行政对新购固定资产进行验收，填写《固定资产收货

领用表》并按公司固定资产编号规定编制标示，再分配至使用人。使用人须在《固

定资产收货领用表》上签字；

5.3资产归还与调拨

5.3.1员工离职时须将领用固定资产的'全部交回公司，由人事行政按固

定资产明细账清点，有短缺者按原价赔偿，人事行政应及时协调财务部进行帐务处

理；

5.3.2公司规定，员工之间不得私自调换各自使用的固定资产，如有特殊

情况须调换使用，要通知人事行政，由调出方填写《固定资产调拨表》；

5.3.3人事行政接到《固定资产调拨表》并确认其可行后，在《固定资产

收货领用表》及固定资产系统中做变更登记，由相关人员签字确认。将《固定资产

调拨表》复印件送至区域财务，以便进行帐务处理。

5.4固定资产维修

5.4.1当事人填写《固定资产维修（升级）表》交于子公司相应的部门负

责人，子公司相应的部门负责人先查询固定资产帐，上报总部对应部门负责人，经

总部相关部门负责人确定其维修价值后，再通知子公司联系售后服务商或者进行维

修费用申请（维修费用申请参照《费用申请》）；

5.4.2维修后子公司人事行政部应将《固定资产维修（升级）表》原件交

于财务部，财务部将《固定资产维修（升级）表》原件与维修发票作为报账凭证，

进行帐务处理；

5.4.3《固定资产维修（升级）表》原件由财务保存，复印件交于人事行

政，以便人事行政及时进行《固定资产收货领用表》的变更。

5.5固定资产报损

5.5.1当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出

申请，填写《固定资产处置审批表》，区域人事助理给子公司负责人确认后，子公

司负责人以Email形式发送至营运部负责人邮箱上报。

5.5.3由总部营运部负责人确认后，将子（分）公司填写的《固定资产处

置审批表》转送至人事行政部负责人，人事行政部负责人根据所有子（分）公司固

定资产使用情况给出处理意见。

5.5.3经批准后，人事行政对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡

片进行更新，并将处理结果书面通知总部财务部；

5.5.4财务部依据总经理批准的《固定资产处置审批表》和实物处理结

果，进行帐务处理。

5.6固定资产的实物盘点

5.6.1每季度由区总负责，子公司行政、相关财务人员协助进行固定资产

盘点；

5.6.2固定资产盘点时，应由使用部门负责人陪同，盘点完毕后须在盘点

报告上签字确认，并上报财务部；

5.6.3工作结束后财务部出具《固定资产盘点明细表》，详细反应所盘点

的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡

片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报《固定资产盘盈盘亏报告表》，并列出原

因和责任，报部门负责人、总经理。经批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理

部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。

5.6.4盘点结束3天内，把《固定资产盘点明细表》报总部人事行政部备

案。

5.7本制度由人事行政部负责制定、解释及修改。

5.8本制度自发布之日起实行。

6表单

6.1《固定资产购置申请表》

6.2《固定资产收货领用表》

6.3《固定资产调拨表》

6.4《固定资产维修（升级）表》

6.5《固定资产处置审批表》

6.6《闲置固定资产明细单》

6.7《固定资产盘点明细表》

6.8《固定资产盘盈（亏）报告表》

6.9《子公司建议采购固定资产清单》

6.10《分公司建议采购固定资产清单》

公司固定资产管理制度4

第一条 固定资产定义

固定资产是指单价在20xx元以上，使用期限超过一年的房屋、机器、机

械、运输工具、电子设备、办公家私、办公设备。

第二条 本制度适用于银怡集团及属下各中心的固定资产的计价、申购、

验收、发放、管理、分类编码、调拨、损坏、报废、盘点等。

第三条 固定资产计价

一、购入的固定资产按照买入价（含资产的本身价值、运输费、保险费、

包装费、安装成本、税金等）计价。

二、自行建造的，按照建造过程中实际发生的全部支出计价。

三、投资者投入的，按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价。

四、接受捐赠的，按照发票帐单所列金额加上由企业负担的运输费、保险

费、安装调试费等计价。无发票帐单的，按照同类设备市价计价。

五、在原有固定资产基础上进行改建的，按照固定资产的原价，加上改建

发生的支出，减去改建过程中发生的固定资产变价收入后的余额计价。

六、企业购建固定资产交纳的固定税项计入固定资产价值。

第四条 固定资产的购置

固定资产的购置应由使用人/部门提出申请，填写《固定资产申购/调拨

单》（附件一），经中心负责人同意后，交采购部统一购置（流程详见附件二）。

第五条 固定资产的验收与发放

一、无论以何种形式增加的固定资产都必须按照验收程序办理交接验收手

续。固定资产的验收由采购部、仓库、申请部门联合进行验收，填写《固定资产验

收单》（附件三）。工程类资产，如有需要工程部也要参与验收。《固定资产验收

单》（附件三）根据验收情况开具，完成后连同《请/付款单》、《采购申请

单》、发票一并交财务中心、使用部门留存（流程详见附件四）。

二、固定资产验收合格后，由仓库填写《直拨物料验收单》或《出仓

单》，通知行政中心做好资产登记，建立标签、资产卡片（附件五），由使用部门

到仓库办理领用手续。

第六条 固定资产的管理

一、固定资产购置后归使用部门进行管理。使用部门必须通知行政中心新

增固定资产，行政中心会同财务中心依其类别统一编号，并粘贴标签，更新固定资

产明细帐。

二、财务中心建立资产卡片（附件五）并归档。

第七条 固定资产分类及编码

一、行政中心对固定资产进行分类编码，标签贴于资产显著位置。标签内

容包括设备编码、名称、规格型号、购买时间、使用人、使用部门六项内容。标签

是用于资产管理、盘查核实的重要标志，任何人不能将它撕下或破坏。

二、代码构成：一级代码+二级代码+三级代码+流水号（具体详见附件

六）。

第八条 固定资产的盘查

一、每年6月、12月须进行对全集团的固定资产全面盘查工作（每年至

少一次），具体日期以行政中心发文通知为准。固定资产的盘查，要做到帐、卡、

物三者相符。

二、各中心文员作为部门资产管理人员，负责本中心资产的自查和盘点，

并编制本中心的《固定资产盘点表》（附件七），报行政中心。

三、行政中心根据各中心的《固定资产盘点表》（附件七），会同财务中

心对各中心资产管理情况进行全面检查及盘点。对各中心盘盈盘亏的资产，找出原

因及责任人。如属管理不善等人为因素造成的，将追究当事人和管理者的责任，并

视具体情况赔偿损失。

四、盘查工作结束后，对盘盈的固定资产要查清来源，财务中心重新估价

入帐；盘亏的固定资产由行政中心、财务中心查原因，分清责任，并提出处理意见

报集团领导审批处理；必要时，财务中心需到财税局报备并作相应的账务处理。

第九条 固定资产的调拨

一、中心内的资产调拨，资产需求部门填写《固定资产申购/调拨表》

（附件一），经中心负责人同意后，方可进行调拨。

二、中心外的资产调拨，除按照上述要求完成外，还需报原资产所属中心

负责人审批。审批通过后方可进行调拨。

具体流程详见《固定资产调拨流程图》（附件八）

三、所有资产调拨审批后，必须到行政中心进行资产调拨登记，重新做好

标签及修改资产卡片信息；未在行政中心进行资产调拨登记的，资产原使用者未经

批准擅自将固定资产调出、外借、交换、出租、变卖、拆套、串换的，公司将依法

追究经济责任。

第10条 闲置的固定资产要妥善处理并保持其完好状态。

第11条 固定资产的报废、清理

固定资产的报废，由使用人填写《固定资产报废申请表》（附件九），由

使用部门副总加具意见，由运行部/工程部检测确认该资产是否具有维修价值。其

中电子设备的报废流程及相关管理规定按照《电脑设备管理办法》（银集行字

[20xx]112号）执行。

总价值在1万元以下的固定资产，由使用中心负责人确认后可以报废；总

价值在1万元（含）以上的固定资产，使用中心负责人确认后，报行政中心、财务

中心、总裁审批后报废。（详见《固定资产报废、清理流程图》附件十）

确认报废的固定资产，需要变卖的，由行政中心通过三家以上的废品回收

站报价，价高者得；此过程必须有财务、行政中心参与。固定资产的报废或变卖，

使用部门必须通知行政中心做好登记，更新固定资产台帐。

第十二条 本制度自发文之日起执行，与原制度有不符之处，以本制度为

准。

附件一：《固定资产申购/调拨单》

附件二：《固定资产申购流程图》

附件三：《固定资产验收表》

附件四：《固定资产验收、发放流程图》

附件五：《资产卡片》

附件六：《固定资产编码表》

附件七：《固定资产盘点表》

附件八：《固定资产调拨流程图》

附件九：《固定资产报废申请表》

附件十：《固定资产报废、清理流程图》